Företag och skatt
Kan företaget skänka pengar till välgörenhet skattefritt?
Uppdaterad
Nej, en ren gåva är aldrig avdragsgill för bolaget. Men sedan gåvor lämnade från och med 2026 kan den ge skattereduktion i stället: 20,6 % av gåvobeloppet, räknat av mot bolagsskatten, från 2 000 kr per gåvotillfälle upp till 800 000 kr under året. Det ger som mest 164 800 kr tillbaka på skatten under ett kalenderår.
Det viktigaste att hålla koll på handlar inte om bolaget, utan om dig som ägare. Missar ni 2 000-kronorsgränsen, eller skänker till en organisation som inte är godkänd gåvomottagare, kan du som delägare bli beskattad för gåvans värde som om du själv tagit ut pengarna i lön eller utdelning – trots att de aldrig passerade ditt eget konto. Högsta förvaltningsdomstolen slog fast den regeln 2023, och Skatteverket har egna räkneexempel som visar exakt var gränsen går.
Det finns dessutom en fjärde väg utan tak: att skänka bort rätten till en aktieutdelning innan bolagsstämman beslutar om den, vilket gör hela beloppet skattefritt för både er och organisationen. Gäller frågan i stället julklappar till anställda eller kunder, är det ett annat regelverk som styr – se genomgången av företagets julgåva.
Fyra vägar, fyra olika skatteutfall
Vägarna skiljer sig åt både i vad bolaget får tillbaka och i vilken risk du som ägare tar om något villkor missas.
| Väg | Skatteeffekt för bolaget | Skatteeffekt för ägaren | Passar bäst för |
|---|---|---|---|
| Engångsgåva | Ingen avdragsrätt, men skattereduktion om gåvan når minst 2 000 kr till en godkänd gåvomottagare | Ingen beskattning om villkoren är uppfyllda, annars risk att räknas som utdelning eller lön | Snabbt komma igång, utan bindning |
| Löpande företagsvän | Samma regelverk som engångsgåvan, men varje enskild betalning ska själv nå 2 000 kr | Samma undantagslogik, bedömd per gåvotillfälle | Löpande relation utan sponsringens höga trösklar |
| Sponsring | Avdragsgill som marknadsföringskostnad, men bara för den del som motsvarar motprestationens värde | Ingen indirekt gåva från ägaren – sponsring är en ren affärskostnad för bolaget | Mätbar marknadsföringseffekt, med dokumenterad motprestation |
| Skänka aktieutdelning | Inget beloppstak, ingen skattereduktionsansökan behövs | Varken ägaren eller organisationen blir skattskyldig, förutsatt att processen följs exakt | Fåmansbolagsägare med utdelningsbar vinst |
- Vill komma igång snabbt, utan bindning En engångsgåva över 2 000 kr till en godkänd gåvomottagare.
- Vill bygga en relation över tid Löpande företagsvän, där varje betalning själv når 2 000 kr.
- Vill ha en marknadsföringseffekt tillbaka Sponsring, men bara mot dokumenterad motprestation.
- Vill ge utan tak och utan ansökan Skänk aktieutdelningen innan stämman beslutar.
Blir jag som ägare beskattad om bolaget skänker pengar?
Huvudregeln är att en gåva från bolaget anses ha passerat er som ägare på vägen ut, och kan därför beskattas som om ni själva tagit ut motsvarande belopp i lön eller utdelning. Skatteverkets egna räkneexempel visar exakt var gränsen går:
| Gåvans storlek | Uppfyller villkoren för skattereduktion? | Effekt för ägaren |
|---|---|---|
| 4 000 kr | Ja, över 2 000 kr-gränsen | Ingen ägarbeskattning |
| 1 500 kr | Nej, under 2 000 kr-gränsen | Ägaren kan beskattas för hela beloppet som utdelning eller lön, och bolaget får inget avdrag |
| 1 000 000 kr | Delvis, bara 800 000 kr ryms under taket | Ägaren kan beskattas för de överskjutande 200 000 kr |
Med andra ord: skillnaden mellan 1 500 och 2 000 kr är inte 500 kr i gåva, det är skillnaden mellan att du som ägare riskerar att beskattas för hela beloppet eller inte alls. Detta bekräftades även oberoende i domstol. Högsta förvaltningsdomstolen slog i april 2023 fast att en gåva från ett aktiebolag ska behandlas som en utdelning till ägarna, en dom som enligt PwC gäller lika för fåmansföretag som för större bolag, oavsett antal delägare. Läs Skatteverkets fullständiga räkneexempel på sidan om gåvor till ideella verksamheter.
Är sponsring samma sak som en gåva?
Nej, och skillnaden avgör helt vilket regelverk som gäller. Enligt Giva Sverige sker en gåva helt förutsättningslöst, medan sponsring innebär att organisationen ger något tillbaka, till exempel synlighet. Lawline formulerar gränsen juridiskt: det avgörande är om bolaget som sponsrar får en direkt motprestation eller inte – att sponsringen skulle ge ett gott rykte räknas inte som en sådan. I deras räkneexempel sponsrar ett bolag ett lag med tröjor värda 100 kr, där marknadsföringsvärdet bedöms till 50 kr. Bara de 50 kronorna är avdragsgilla som marknadsföringskostnad, resten räknas som en vanlig gåva utan avdragsrätt.
Röda Korset bekräftar samma gräns från sitt eget håll: ”Just nu gäller skattereduktionen inte för sponsring.” De skiljer också uttryckligen mellan en företagsgåva, som de kallar en villkorslös donation utan krav på motprestation, och att bli samarbetspartner, ett avtalat, långsiktigt engagemang där de själva förväntar sig minst 1 miljon kr om året. Vill ni ha en mätbar marknadsföringseffekt och kan visa ett verkligt exponeringsvärde passar sponsring bättre. Vill ni ge utan krav tillbaka är det en företagsgåva ni ska välja, med skattereduktionens regler som ram.
Vad erbjuder organisationerna för löpande företagsgivande?
Fem organisationer har egna koncept för företag som vill ge mer än en engångsgåva, och de skiljer sig åt i både form och tröskel. Nytt för 2026 är SOS Barnbyars koncept, det enda i urvalet som är uttalat månadsbaserat i stället för ett årligt paket – och de kopplar själva sin gräns på 2 000 kr i månaden direkt till skattereduktionens tröskel per gåvotillfälle.
| Organisation | Engångsväg | Löpande väg | Tröskel |
|---|---|---|---|
| Röda Korset | "Ge en företagsgåva", valfritt belopp | ”Bli samarbetspartner”, kräver avtal | Samarbetspartner från cirka 1 000 000 kr per år |
| Rädda Barnen | "Skänk en företagsgåva", valfritt belopp | "Vänföretag", ett årligt paket | Vänpaket från 10 000 kr |
| Cancerfonden | Eget gåvoformulär | "Bli Företagsvän", fyra paketnivåer | 5 000, 10 000, 20 000 eller 50 000 kr |
| SOS Barnbyar | Engångsgåva i det vanliga gåvoflödet | "SOS Företagssupporter", uttalat månatligt | Från 2 000 kr i månaden |
| Plan International | "Ge en företagsgåva", 5 000, 10 000, 30 000 kr eller valfritt | "Bli Företagsvän", en återkommande gåva | Ej specificerat på organisationens sida |
Priser och paket sätts av organisationerna själva och kan ändras mellan åren, så kontrollera aktuellt utbud direkt hos organisationen innan ni bestämmer belopp. Oavsett vilken ni väljer gäller samma skattelogik som för en engångsgåva: varje enskild betalning ska själv nå 2 000 kr för att räknas in i underlaget för skattereduktion.
Finns det ett sätt att ge helt skattefritt, utan tak?
Ja, genom att skänka bort rätten till en aktieutdelning i stället för pengarna själva. Enligt Giva Sverige går processen till i fem steg: ägaren beslutar att avstå utdelningsrätten och till vilket belopp, innan bolagsstämman hålls. Ägaren upprättar därefter ett gåvobrev tillsammans med aktiebrev och utdelningskupong, och gåvobrevet måste vara undertecknat före stämmans beslut. Stämman beslutar sedan om utdelning till den namngivna organisationen, vilket ska framgå av stämmoprotokollet. Handlingarna skickas till organisationen, och pengarna betalas därefter direkt dit – aldrig via ägaren som mellanhand.
Görs det rätt anses ägaren aldrig ha förfogat över pengarna, och varken ägaren eller organisationen blir skattskyldig. Röda Korset bekräftar mekaniken från sitt håll: ”Som aktieägare kan du enkelt och förmånligt låta din utdelning gå direkt till Röda Korset utan att betala skatt på beloppet. Varken du eller Röda Korset blir skatteskyldiga.” Fördelen mot de andra vägarna är att det varken finns någon 2 000-kronorsgräns eller något 800 000-kronorstak – men hela värdet hänger på att formalian sitter exakt rätt. Undertecknas gåvobrevet efter stämmans beslut, eller går pengarna via ägarens eget konto på vägen, räknas hela beloppet i stället som en vanlig, skattepliktig utdelning.
Vanliga frågor om företag som skänker pengar
Är en gåva till en hjälporganisation avdragsgill för företaget?
Nej, en ren gåva utan motprestation är aldrig avdragsgill för bolaget, oavsett belopp. Sedan gåvor lämnade från och med 2026 kan den i stället ge skattereduktion, 20,6 % av gåvobeloppet, om den når minst 2 000 kr per gåvotillfälle och går till en godkänd gåvomottagare.
Vilka typer av sponsring är avdragsgilla?
Sponsring är avdragsgill som marknadsföringskostnad för den del av beloppet som motsvarar en dokumenterad motprestation, till exempel exponering av företagets namn. Den del som saknar motprestation räknas i stället som en vanlig gåva, utan avdragsrätt.
Kan vi ge löpande eller månadsvis som företag och ändå få skattereduktion?
Ja, om varje enskild betalning för sig når minst 2 000 kr. SOS Barnbyars koncept SOS Företagssupporter bygger uttryckligen på den gränsen, med ett månatligt bidrag från 2 000 kr. En serie mindre betalningar som var för sig ligger under gränsen räknas däremot inte in, även om helårssumman blir hög.
Måste hela gåvan vara pengar för att räknas?
Ja, skattereduktionen gäller enbart rena penninggåvor, samma regel som för privatpersoner. Gåvor i form av varor eller tjänster ger inte skattereduktion, även om de skänks till en godkänd gåvomottagare.
Vad händer om företaget inte har någon skatt att räkna av skattereduktionen mot?
Då uteblir reduktionen det året. Går bolaget med underskott och saknar statlig inkomstskatt att räkna av den mot, finns ingen möjlighet att spara underlaget till ett senare år – gåvan kan fortfarande ges, men ger inget tillbaka på skatten just det räkenskapsåret.
Form före belopp
Bestäm formen innan beloppet. Ska gåvan vara en engångshandling, håll den över 2 000 kr och kontrollera att organisationen är godkänd gåvomottagare innan ni betalar – annars är det ägarens egen beskattning som står på spel, inte bara bolagets avdrag. Vill ni i stället bygga en relation över tid, jämför organisationernas löpande koncept ovan innan ni skriver under. Och gäller frågan julklappar snarare än ett fristående beslut, är nästa steg genomgången av företagets julgåva.